消費税

消費税込みから税抜き価格の計算方法は?10パーセントを簡単に求める方法

消費税込み(内税)で15,000円の買い物をした。

でも、税抜き計算方法ってどうやってすれば良いのだろう?

今回は、消費税込みから税抜き価格の計算方法を分かりやすく解説していきます。

消費税込みから税抜き価格の計算方法

さっそく、消費税込みから税抜き計算方法を見ていきましょう。

消費税率8%の場合(軽減税率)

2019年10月から導入された軽減税率の対象商品・品目を購入した場合は、次の計算方法で税抜き価格を求めることが可能です。

税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.08

上記の方法以外にも

  • 税込み価格 × 0.926

でも税抜き価格を求めることが可能です。

消費税率10%の場合(標準税率)

標準税率が適用される商品を購入した場合は、次の計算方法となります。

税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.1

上記の方法以外にも

  • 税込み価格 × 0.909

でも税抜き価格を求めることが可能です。

消費税込みから税抜き価格の計算シミュレーション

ここからは、上記の計算方法を用いて消費税込みから税抜き価格を求めていきます。

15,000円の消費税抜き

消費税込みで15,000円の商品の場合、税抜き価格は次のように求めることが可能です。

消費税率8%の場合(軽減税率)

税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.08 = 15,000円 ÷ 1.08 = 13,888.889円

同様に

  • 税込み価格 × 0.926 = 15,000円 × 0.926 = 13,890円

でも税抜き価格を求めることが可能です。

消費税率10%の場合(標準税率)

税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.1 = 15,000円 ÷ 1.1 = 13,636.364円

同様に

  • 税込み価格 × 0.909 = 15,000円 × 0.909 = 13,635円

でも税抜き価格を求めることが可能です。

消費税込みから税抜き価格の計算結果の一覧表

ここからは、商品価格(消費税込み)ごとに税抜き価格を一覧表でまとめてみました。

消費税込みから税抜き価格の計算結果の一覧表
商品価格 税抜き価格(8%) 税抜き価格(10%)
1,000円 926円 910円
2,000円 1,852円 1,819円
3,000円 2,778円 2,728円
4,000円 3,704円 3,637円
5,000円 4,630円 4,546円
6,000円 5,556円 5,455円
7,000円 6,482円 6,364円
8,000円 7,408円 7,273円
9,000円 8,334円 8,182円
10,000円 9,260円 9,091円
20,000円 18,519円 18,182円
30,000円 27,778円 27,273円
40,000円 37,038円 36,364円
50,000円 46,297円 45,455円

※小数点以下の端数は切り捨てで計算しています。

芦屋会計
その他、スーパーマーケットなどの安売り店で見かけることの多い2,980円の税抜き価格は、

  • 消費税率8%で2,760円
  • 消費税率10で2,710円

となります。

消費税の計算における小数点以下の端数処理

消費税の計算をした場合、小数点以下の端数が発生するケースが多いです。

例えば、計算結果が5500.5円になった場合は、

  • 四捨五入で5501円
  • 切り捨てで5500円
  • 切り上げで5501円

と処理方法によって金額が若干変わってくることになります。

さて、消費税の計算における1円未満の端数処理については、法的ルールはありません。

どのように端数処理をするかは各々の事業者の判断に委ねられており、都合の良い処理方法を選ぶことも可能。

ただし、事業間の取引については、端数処理方法の違いによって計算が1円単位でずれることもあるので注意が必要となります。

消費税の小数点以下の端数処理(四捨五入、切り捨て、切り上げ)を解説

芦屋会計
税抜き計算をエクセルで行っている場合は、

  • ROUND関数で四捨五入
  • ROUNDDOWN関数で切り捨て
  • ROUNDUP関数で切り上げ

ができます。

最後に

今回は、消費税込みから税抜き価格の計算方法について解説しました。

計算方法は、

  • 消費税率8%の場合:税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.08
  • 消費税率10%の場合:税抜き価格 = 税込み価格 ÷ 1.1

となります。

一度覚えてしまえば、スマートフォン(iPhone、Android)の電卓アプリなどでも簡単に計算ができます。

また、消費税の計算によって生じた小数点以下の端数処理については事業者の判断によって自由に決めることが可能です。

小売店(スーパーマーケット、ドラッグストア、コンビニなど)では、消費税の小数点の端数を切り捨てるケースが多くなっています。

芦屋会計
インボイス制度の導入により消費税の端数処理は「1つのインボイスにつき税率ごとに1回のみ」と定められています。

商品ごとの消費税の端数処理はできないので注意しましょう。

※本記事は、芦屋会計事務所 編集部によって企画・執筆を行いました。
※記事の執筆には細心の注意を払っておりますが、誤植等がある場合がございます。なお、執筆時から税法の改正等がある場合がございますので、最新の税法については顧問税理士等にご確認ください。

低価格で質の高いサービスを月額1万円から

近畿エリアで税理士をお探しならお任せください!

弊社は、”低価格で質の高いサービス”をモットーに700件の顧客先に対して、平均35%の削減実績がございます。

  • ・会社にお金を残す"節税対策"
  • ・銀行融資や与信に有利な"決算書の作成"
  • ・補助金・助成金を活かした無駄のない"会社設立"
  • ・追徴課税の回避や心理的負担を減らす"税務調査対策"

など、私たちなら可能です。

お客様とのコミュニケーションを重視しながら、税務に精通した専門スタッフが誠心誠意サポートさせていただきます。

まずは、電話またはメールフォームでの無料相談をお待ちしております。

※無料相談は顧問契約を前提としておりますので、単なるご質問や一般的な質問に関しては受けかねますので予めご了承ください。

>節税に強い税理士事務所「芦屋会計事務所」の顧問料金表はこちら

初年度決算料0円!税理士の変更は難しくありません!

このような不満はありませんか?

  • ・サービスの割に料金が高すぎる。
  • ・節税の仕方を教えてくれない、アドバイスがない。
  • ・雰囲気・年齢が合わない、話しづらい。
  • ・質問・相談に対する回答が遅い。
  • ・税務調査の対応に不満・不安を感じる。

私たち芦屋会計事務所はこのような不満を解消致します!

当然、当然、税理士の変更に不安はつきものです。

このような不安やリスクを解消し、弊所サービスをよく知って頂くきっかけとして、初年度決算料0円としました。

現在の税理士事務所と比較してみて下さい。

顧問税理士を変更したい方はこちら

 

関連記事

  1. 消費税総額表示義務化はいつから?事業者間の請求書も対象?罰則など…
  2. 赤字でも消費税はかかる!?免除になる条件とは
  3. 【消費税】軽減税率は遊園地の食べ歩きにも適用される?売店の扱いな…
  4. 【消費税】ライフラインは軽減税率の対象?電気・水道・ガス・電話な…
  5. 【消費税】医薬品・医薬部外品等は軽減税率の対象?
  6. 【消費税】インフルエンザ等の予防接種は非課税になる?
  7. 家賃に消費税が課税される条件とは?住宅・店舗・社宅・寮等の扱い
  8. 郵便切手代は消費税の課税対象?非課税?

所長のごあいさつ

こんにちは、芦屋会計事務所 代表税理士の椎名哲士です。

このホームページは中小企業の経営者の方々やこれから起業しようとする方を支援させていただくために作りました。常に新しい情報を追加する予定です。

このサイトで、あなた様が経営についてのヒントを少しでも見つけていただけたら、私達の目的は達成します。

所長のごあいさつ >

運営事務所

顧問料1万円からの会計事務所
大阪、京都、神戸で税理士事務所を探しているなら節税対策に強い「芦屋会計事務所」にお任せください。

事務所案内 >

スタッフ紹介 >

お問い合わせ >

PAGE TOP